1、公司给员工报旅游团所支付的费用，属于员工福利的一种，应该根据员工所属部门计入到管理费用—福利费，销售费用—福利费等科目，其分录为，借：管理费用—福利费，销售费用—福利费，贷：应付职工薪酬—非货币性福利。支付对应款项时，借：应付职工薪酬—非货币福利，贷：银行存款等。
2、借：管理费用（根据费用归属部门计入对应科目）贷：应付职工薪酬——职工福利 支付团费时：借：应付职工薪酬——职工福利 贷：银行存款 企业提供旅游服务收取团费或发生旅游团费时，应当通过 “主营业务收入”或“管理费用”、“应付职工薪酬”等科目进行核算。
3、旅游企业在财务核算方面，最常用的科目是涉及资金收付的会计科目。1 预收账款 预收账款主要是核算本期收到的旅游团费。收到本期旅游团费时（凭证摘要：预收XX（客户）或XX（旅游团名）旅游团费）：借：现金（银行存款），贷：预收账款-XX团；月末结转收入时：借：预收账款-XX团，贷：主营业务收入。
4、本科目核算本期收到的前一个旅行团的付款和本期未支付的团费。收到上月应收账款时：借：现金（银行存款）借：应收账款；月末结转收入时，对于尚未收到的旅游团：借记：应收账款：主营业务收入；预付账款预付账款核算主要是支付旅游企业当期跟团旅游的旅游费用。
5、应付帐款该科目核算本企业支付前期及当期应付而未付的旅游团款。支付前期旅游团费时：dr：应付帐款cr：现金（银行存款），月末结转成本时候：dr：主营业务成本cr：应付帐款。预收帐款该科目核算本期收到的旅游团款。收到前期旅游团款在应收帐款科目核算，不在本科目核算。
1、用途不同：旅游费是指个人或团队在旅游过程中所发生的费用，包括交通费、住宿费、餐饮费、门票费等。而差旅费则是指企业或组织员工因公务出差所发生的费用，包括交通费、住宿费、餐饮费、通讯费等。
2、旅游费不可以计入差旅费。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。而公司组织的旅游所产生的费用，不属于因为办理公务而产生的费用，所以旅游费是不可以计入差旅费的。
3、旅游费用法和意愿价值评估法的区别差旅费用法是一种不用价格来评估商品的方法。旅游费用用于计算环境质量变化后给旅游地带来的效益变化，以此估算环境质量变化带来的经济损失或收益。人们通常不会不支付或很少支付游览景点的费用，旅行费用主要是交通费用、时间机会成本等。
4、差旅费用：包括交通费、住宿费、出租车费等与旅游过程相关的费用。餐饮费用：包括旅游期间的用餐费用，可以将其划分至管理费用或办公费用等科目。娱费用：包括旅游途中的娱乐支出，如观光门票、游乐场门票等。购费用：包括在旅游过程中的购物支出，如纪念品、土特产等消费支出。
5、差旅费与旅游费虽然一字之差，但是按照税法规定，在税务处理上具有一定的区别。差旅费含义：是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。
6、差旅费核算内容：用于出差的费用，包括购买汽车、船舶、火车、飞机的票价、住宿费、伙食补助费等费用。一般情况下，单位补助出差伙食费不再报销外地餐费，或报销餐费不再补助出差伙食费。至于外国餐券不能计入差旅费，税法上没有相关文件。
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
2、因此应将旅游费的总额平摊到个人，计入当月工资，按 “ 工资薪金 ” 缴纳个人所得税。如果是非雇员，按 “ 劳务所得 ” （即 20% 的税率）代扣代缴个人所得税。企业所得税：因为员工旅游与生产经营无关，所以费用不能在税前抵扣，会在汇算清缴的时候调增应纳税所得额。
3、伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜。伙食标准，各地财政部门根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素自主规定。我们梳理各地标准可以发现，除出差到西藏、青海和新疆定为120元每天之外，其他各地标准大多为100元。
1、而公司组织的旅游所产生的费用，不属于因为办理公务而产生的费用，所以旅游费是不可以计入差旅费的。
2、因为i旅游公司开出的FA票与平日的票据不同，因此公司组织的旅游费不可以计入差旅费，只能计入 管理费用-职工福利费，并纳入职工个人所得，一并交纳个人所得税。
3、计入差旅费用，这个不是给员工的福利，不能计入福利费用。
4、旅游费用计入差旅费是不合适的。奖励下属专卖店属于经营费用，如果专卖店是自己的下属机构，旅游费用应当做职工工资；如果专卖店是合作企业，旅游费则应当做招待费。开支应当履行内部相关的批准手续，领导签字就可以了，列一个明细表就更好。供参考。
5、正规入账科目：应入职工福利费用 就能入账科目：管理费用--差旅费 旅行社的发 票让他开啥都不好使用，如果让对他给你出具一个酒店的会议费或住宿费发 票，另外配上什么车船票、生活费等，那就好了。
6、如果是员工外出旅游应该入福利费用，如果确实是出差费用也可以入差旅费，不影响税收。
如果是员工外出旅游应该入福利费用，如果确实是出差费用也可以入差旅费，不影响税收。
对于旅行社开具的发票，正常情况下是不能进行报销的，按照税务机关最新政策要求，差旅补助的报销形式已经改为凭据报销。报销时可用住宿发票、当地的交通发票、差旅费发票。具体如下：差旅补助主要是凭借住宿发票进行报销，发票上必须对住宿人姓名、入住及离店时间、金额进行注明。
正规的公司都是凭发票报销，不是凭收据报销呢。至于所和税汇算时会不会被调整，这句没听懂，自然也不知道答案哈。
如果发票的付款人是公司的话，进差旅费可以，其实是个擦边球，按税法上的规定公司奖励员工旅游应进工资薪金的，不过为了避税还是可以进差旅费的，最好要旅游公司开会务费，这样就直接进管理费用了。
